Сведения о контрольных мероприятий, проводимых комитетом хозяйственного обеспечения Администрации Курской области за областными бюджетными учреждениями и областными казенными учреждениями, подведомственными Администрации Курской области за 2015 год.

Сведения о контрольных мероприятий, проводимых комитетом хозяйственного обеспечения Администрации Курской области за областными бюджетными учреждениями и областными казенными учреждениями, подведомственными Администрации Курской области за 2015 год.

Объект проверки: Областное бюджетное учреждение «Гостиничный комплекс «Сейм».

 Основание для проверки: распоряжение Администрации Курской области 04.04.2015 № 247-ра «Об утверждении Плана мероприятий по осуществлению контроля за деятельностью областных бюджетных и областных казенных учреждений, подведомственных Администрации Курской области»:

 Цель проверки:

 1.Финансовая деятельность учреждения;

 2..Использование государственного имущества Курской области;

 закрепленного за учреждением на праве оперативного управления.

Проверяемый период : с 01.01.2014г по 01.07.2015г.

Период проверки: с 27.08.2015 г. по 30.09.2015 г.

 Контрольная группа: эксперт финансово-экономического управления комитета хозяйственного обеспечения Администрации Курской области.

 Установленные нарушения:

1. В нарушение Федерального закона РФ от 06.12.2011г. № 402- ФЗ « О бухгалтерском учете» в учетной политике не отражена ответственность руководителя за ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета.

В Учетной политике не закреплены следующие факты хозяйственной жизни Учреждения:

- не разработаны формы учета автотранспортных средств, с учетом аналитической информации о проводимых ремонтах автотранспортных средств и прохождение ТО, а так же не прописаны методы учета автотранспортных шин, аккумуляторов, дисков

- не разработаны формы учета продуктов питания и ведения учета в программе «1С: Бухгалтерия 8»

- отсутствует перечень лиц имеющих право на получение наличных денежных средств.

Учетная политика на 2015год не представлена.

2. В нарушение п. п. 24, 25 Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Минфина России от 06.12.2010 N 162н (далее - Инструкция N 162н) приказом Минфина России от 15.12.2010 N 173н учет продуктов питания в течении проверяемого периода ведётся в ручную, не по унифицированным формам, утвержденным Постановлением Госкомстата России от 25.12.1988г. №132 « Унифицированные формы первичной учетной документации по учету операций в общественном питании» В калькуляциях не проставлены номера блюд по сборнику рецептур. Данное нарушение не устранено с 2012 года.

3. В нарушении ст.11Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402 – ФЗ инвентаризация обязательств не проводилась.

4. В нарушении Федерального закона от 05.04.2013г №44-ФЗ заключены договора в рамках государственного задания, в которых допускаются разночтения в документах.

5. В нарушение приказа ФМС России от 11.09.2012г № 288 Ф-5 не заполняется бланк анкеты регистрации по месту пребывания в гостинице, санатории, пансионате, спортивном комплексе и т.д.

6. В нарушении ст.9.п.2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402 – ФЗ не заполняются обязательные реквизиты первичных учетных документов. В накладные о поставке товара и акты приема-поставки оказанных работ (услуг) вносить номер, год, число и месяц заключения контракта (договора).

7. В нарушение ст.19 Федерального закона от 06.12.2011г№402- ФЗ, внутренний финансовый контроль не организован и не осуществляется. Не представлены акты сверок с налоговыми органами, акты сверок с поставщиками и подрядчиками. Периодичность проведения этих контрольных мероприятий прописана в порядке организации и обеспечения внутреннего финансового контроля.

Меры по устранению нарушений.

По выявленным нарушениям в адрес Директора областного бюджетного учреждения « Гостиничный комплекс « Сейм »» направлено заключение по результатам финансового контроля для устранения вышеперечисленных нарушений в срок до 16.11.2015г