Сведения о контрольных мероприятий, проводимых комитетом хозяйственного обеспечения Администрации Курской области за областными бюджетными учреждениями и областными казенными учреждениями, подведомственными Администрации Курской области за 2015 год.

Объект проверки: областное казенное учреждение «Управление хозяйственного обслуживания»

Основание для проверки: распоряжение Администрации Курской области 04.04.2015 № 247-ра «Об утверждении Плана мероприятий по осуществлению контроля за деятельностью областных бюджетных и областных казенных учреждений, подведомственных Администрации Курской области»:

 Цель проверки:

 1.Финансовая деятельность учреждения;

 2. Соответствие деятельности учреждения целям, предусмотренным его уставом. Период с 01.11.2013г по 01.01.2015

 Период проверки: с01.06.15 г. по 30.06.15 г.

 Контрольная группа: эксперт финансово-экономического управления комитета хозяйственного обеспечения Администрации Курской области.

Установленные нарушения:

В нарушении Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Инструкции № 157-н от 01.12.2010г, Приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 г.№173 в Учетной политике Учреждения не закреплены формы первичных (сводных) учетных документов применяемых для оформления фактов хозяйственной жизни. В положении об учетной политике Учреждения отсутствуют:

 - формы дефектных ведомостей, применяемых для оформления фактов хозяйственной жизни Учреждения - текущего ремонта

- акт выполненных работ по текущему ремонту

- порядок организации и обеспечения (осуществления) Учреждением внутреннего финансового контроля.

В нарушение приказа Министерства труда России от 07.02.2013 № 48н. ведется списание стирально-моющих и чистящих средств.

В нарушении Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», нарушении приказа от 01.12.2010г.№157н М.Ф. Р.Ф. п.117,119 объекты материальных запасов не учитываются на счете, содержащем соответствующий аналитический код группы синтетического счета, настоящей Инструкции и не соответствуют аналитическому коду вида синтетического счета объекта учета. Аналитический учет материальных запасов не ведется по их группам (видам), наименованиям, сортам и количеству, в разрезе материально ответственных лиц и (или) мест хранения.

Сверка данных материальных ценностей по бухгалтерскому учету и книге карточке учета материальных ценностей не производиться (подпись бухгалтера отсутствует).

В нарушении Постановления Госстроя СССР от 29.12.1973 №279 по результатам всех видов осмотров не оформлены акты, в которых отмечаются обнаруженные дефекты, а так же необходимые меры для их устранения, отсутствует перечень ремонтных работ, перечень материалов на эти работы с учетом норм расхода. В актах выполненных работ практически не указаны объекты ремонта (площадь, место установки) и (кабинеты, этажи, комнаты, холлы).

В нарушение Инструкции № 173н от 15.12.2010 г., в Учреждении

не ведутся карточки основных средств (ф. 0504031) для индивидуального учета основных средств за 2013г., 2014г.

В нарушение приказа №15 от 25.03.2014г. ОКУ «Управление хозяйственного обеспечения» об учетной политике Учреждения, акты на списание материальных ценностей не подписываются главным бухгалтером и материально ответственным лицом.

В нарушение ФЗ РФ т№44-ФЗ от 05.0402013г., в договорах не указывается предмет договора, отсутствует спецификация.